Audyt – usługi certyfikowanych audytorów śledczych oraz ISO:37301 i ISO:37001
Kompleksowa diagnoza stanu organizacji (przedsiębiorstwa, instytucji) – okresowa lub doraźna, związana z podejrzeniem zaistnienia przestępstw, weryfikacją prawidłowości działań poprzedniego zarządu i rady nadzorczej, planowaną inwestycją związaną z koniecznością zweryfikowania prawidłowości sprawozdań finansowych czy zgłoszeniem nieprawidłowości przez sygnalistę.
Wybrane dotychczasowe realizacje:
- audyty dla spółek Skarbu Państwa (branże węglowa, hutnicza, grupa zbrojeniowa)
- audyty dla spółek należących do giełdowej grupy kapitałowej (wykrywanie defraudacji)
- audyty w jednostkach samorządu terytorialnego
Podstawowy zakres usług:
- audyt śledczy (antydefraudacyjny),
- audyt otwarcia (weryfikacja stanu podmiotu na dany dzień),
- audyt z zakresu zarządzania ryzykiem (zgodność z normą ISO:37301),
- audyt z zakresu systemu zarządzania antykorupcyjnego AML (zgodność z normą ISO:37001),
- audyt naruszania zasad uczciwej konkurencji (identyfikacja ryzyk prawnych i wizerunkowych dotyczących zmów rynkowych, naruszania tajemnicy przedsiębiorstwa, fałszowania produktów, znaków towarowych, wykorzystania cudzego know-how itp.).
Audyt śledczy to audyt totalny. Obejmuje on m.in. weryfikację:
- przestrzegania prawa karnego i prawa gospodarczego,
- sfery finansowej,
- oryginalności dokumentów (fałsz materialny lub intelektualny),
- prawidłowości przeprowadzanych transakcji i spełniania obowiązków dokumentacyjnych,
- konfliktów interesów (identyfikacja powiązania kadry z osobami trzecimi w celu działania na szkodę podmiotu lub faworyzowania),
- działań stanowiących czyny nieuczciwej konkurencji,
- rzetelności stosowania procedur korporacyjnych, w tym ścieżki decyzyjnej,
- stanu faktycznego (wizje lokalne, inwentaryzacje stanu kas i stanów magazynowych),
- w spółkach strategicznych również bezpieczeństwa kontrwywiadowczego i ochrony tajemnic przedsiębiorstwa.
Zakres zainteresowania audytu śledczego ograniczony jest jedynie literą prawa, a prowadzone czynności mają zapewnić eliminację wszelkich praktyk naruszających interesy (w tym przede wszystkim majątkowe) audytowanego podmiotu.
